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中国证券监督管理委员会 国务院国有资产监督管理委员会


关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知

证监发（2003） 56 号


各上市公司及其控股股东：

　　为进一步规范上市公司与控股股东及其他关联方的资金往来，有效控制上市公司对外担保风险，保护投资者合法权益，根据《公司法》、《证券法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》等法律法规，现就有关问题通知如下：

　　一、进一步规范上市公司与控股股东及其他关联方的资金往来

　　上市公司与控股股东及其他关联方的资金往来，应当遵守以下规定：

　　（一）控股股东及其他关联方与上市公司发生的经营性资金往来中，应当严格限制占用上市公司资金。控股股东及其他关联方不得要求上市公司为其垫支工资、福利、保险、广告等期间费用，也不得互相代为承担成本和其他支出；

　　（二）上市公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用：

　　1、有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用；

　　2、通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款；

　　3、委托控股股东及其他关联方进行投资活动；

　　4、为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；

　　5、代控股股东及其他关联方偿还债务；

　　6、中国证监会认定的其他方式。

　　（三）注册会计师在为上市公司年度财务会计报告进行审计工作中，应当根据上述规定事项，对上市公司存在控股股东及其他关联方占用资金的情况出具专项说明，公司应当就专项说明作出公告。

　　二、严格控制上市公司的对外担保风险

　　上市公司全体董事应当审慎对待和严格控制对外担保产生的债务风险，并对违规或失当的对外担保产生的损失依法承担连带责任。控股股东及其他关联方不得强制上市公司为他人提供担保。

　　上市公司对外担保应当遵守以下规定：

　　（一）上市公司不得为控股股东及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。

　　（二）上市公司对外担保总额不得超过最近一个会计年度合并会计报表净资产的50%。

　　（三）上市公司《章程》应当对对外担保的审批程序、被担保对象的资信标准做出规定。对外担保应当取得董事会全体成员2/3以上签署同意，或者经股东大会批准；不得直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供债务担保。

　　（四）上市公司对外担保必须要求对方提供反担保，且反担保的提供方应当具有实际承担能力。

　　（五）上市公司必须严格按照《上市规则》、《公司章程》的有关规定，认真履行对外担保情况的信息披露义务，必须按规定向注册会计师如实提供公司全部对外担保事项。

　　（六）上市公司独立董事应在年度报告中，对上市公司累计和当期对外担保情况、执行上述规定情况进行专项说明，并发表独立意见。

　　三、加大清理已发生的违规占用资金和担保事项的力度

　　（一）上市公司应自本《通知》发布之日起一个月内，按照本《通知》规定，对上市公司与控股股东及其他关联方已经发生的资金往来、资金占用以及对外担保情况进行自查。

　　自查报告应在规定期限内上报公司所在地中国证监会派出机构备案，经各地派出机构审核或检查后，应在最近一期年度报告中作为重大事项予以披露。

　　（二）国有资产监督管理机构应当指导和协调国有控股上市公司解决违规资金占用、关联担保问题，要求有关控股股东尊重、维护上市公司经营自主权和合法权益，促进上市公司依法经营管理，完善法人治理结构，增强上市公司的市场竞争力。

　　（三）上市公司董事会应当针对历史形成的资金占用、对外担保问题，制定切实可行的解决措施，保证违反本《通知》规定的资金占用量、对外担保形成的或有债务，在每个会计年度至少下降30%。

　　（四）上市公司被关联方占用的资金，原则上应当以现金清偿。在符合现行法律法规的条件下，可以探索金融创新的方式进行清偿，但需按法定程序报有关部门批准。

　　（五）严格控制关联方以非现金资产清偿占用的上市公司资金。关联方拟用非现金资产清偿占用的上市公司资金，应当遵守以下规定：

　　1、用于抵偿的资产必须属于上市公司同一业务体系，并有利于增强上市公司独立性和核心竞争力，减少关联交易，不得是尚未投入使用的资产或没有客观明确账面净值的资产。

　　2、上市公司应当聘请有证券期货相关业务资格的中介机构对符合以资抵债条件的资产进行评估，以资产评估值或经审计的账面净值作为以资抵债的定价基础，但最终定价不得损害上市公司利益，并充分考虑所占用资金的现值予以折扣。

　　审计报告和评估报告应当向社会公告。

　　3、独立董事应当就上市公司关联方以资抵债方案发表独立意见，或者聘请有证券期货相关业务资格的中介机构出具独立财务顾问报告。

　　4、上市公司关联方的以资抵债方案应当报中国证监会批准。中国证监会认为以资抵债方案不符本《通知》规定，或者有明显损害公司和中小投资者利益的情形，可以制止该方案的实施。

　　5、上市公司关联方以资抵债方案须经股东大会审议批准，关联方股东应当回避投票。

　　四、依法追究违规占用资金和对外担保行为的责任

　　（一）中国证监会与国务院国有资产监督管理委员会（以下简称“国资委”）等部门加强监管合作，共同建立规范国有控股股东行为的监管协作机制，加大对违规占用资金和对外担保行为的查处力度，依法追究相关当事人的法律责任。

　　（二）上市公司及其董事、监事、经理等高级管理人员违反本《通知》规定，中国证监会将责令整改，依法予以处罚，并自发现上市公司存在违反本《通知》规定行为起12个月内不受理其再融资申请。

　　（三）上市公司控股股东违反本《通知》规定或不及时清偿违规占用上市公司资金的，中国证监会不受理其公开发行证券的申请或其他审批事项，并将其资信不良记录向国资委、中国银行业监督管理委员会和有关地方政府通报。

　　国有控股股东违反本《通知》规定的，国有资产监督管理机构对直接负责的主管人员和直接责任人依法给予纪律处分，直至撤销职务；给上市公司或其他股东利益造成损失的，应当承担相应的赔偿责任。非国有控股股东直接负责的主管人员和直接责任人违反本《通知》规定的，给上市公司造成损失或严重损害其他股东利益的，应负赔偿责任，并由相关部门依法处罚。构成犯罪的，依法追究刑事责任。

　　五、其他

　　本《通知》所称“关联方”按财政部《企业会计准则——关联方关系及其交易的披露》规定执行。纳入上市公司合并会计报表范围的子公司对外担保、与关联方之间进行的资金往来适用本《通知》规定。

　　六、本通知自发布之日起施行。

中国证券监督管理委员会
国务院国有资产监督管理委员会
二零零三年八月二十八日

湖北省人民政府


湖北省城市道路管理实施办法
湖北省人民政府



《湖北省城市道路管理实施办法》已经1998年1月24日省人民政府常务会议审议通过，现发布施行。

第一章 总 则
第一条 为加强城市道路管理，保障城市道路完好，充分发挥城市道路功能，促进城市建设和经济发展，根据《城市道路管理条例》，结合本省实际，制定本办法。
第二条 本办法适用于本省城市道路规划、建设、养护、维修和路政管理。
第三条 本办法所称城市道路，是指城市供车辆、行人通行的，具备一定技术条件的道路、桥梁及其附属设施。
第四条 省建设行政主管部门主管全省城市道路管理工作。县（含县级市，下同）以上城市人民政府市政行政主管部门（以下简称市政主管部门）主管本行政区域内的城市道路管理工作。

第二章 规划和建设
第五条 县以上人民政府应当组织市政工程、城市规划、公安交通等部门，根据城市总体规划编制城市道路发展规划。
市政主管部门应当根据城市道路发展规划，制定城市道路年度建设计划，经本级人民政府批准后实施。
第六条 城市道路建设资金可以按照国家有关规定，采取政府投资、集资、贷款、国有土地有偿使用收入、发行债券等多种渠道筹集。
鼓励单位、个人投资及引进外资建设城市道路。
第七条 城市道路建设必须符合城市道路发展规划和年度建设计划。属政府投资建设的城市道路，由市政主管部门组织实施。
单位投资建设城市道路，应当符合城市道路发展规划，并事先报经市政主管部门批准。
城市住宅小区、开发区内的道路建设，动工前应取得市政主管部门同意，分别纳入住宅小区、开发区的开发建设计划配套建设。
第八条 建设城市道路应当符合城市道路技术规范。
第九条 城市供水、排水、燃气、热力、供电、通信、消防等依附于城市道路的各种管线、杆线等设施的建设计划，应当与城市道路发展规划和年度建设计划相协调，按照先地下、后地上的原则施工，与城市道路同步建设。
第十条 新建的城市道路与铁路干线相交时，应当根据需要在城市规划中预留立体交通设施的建设位置。
城市道路与铁路相交的道口建设应当符合国家有关技术规范，并根据需要逐步建设立体交通设施。建设立体交通设施所需投资，按照国家规定由有关部门协商确定。
第十一条 建设跨越江河的桥梁和隧道，应当符合国家和本省的防洪、通航标准和其他有关技术规范。
第十二条 县以上人民政府应当有计划地按照城市道路技术规范改建、拓宽城市道路和公路的结合部，交通行政主管部门可以按照国家有关规定在资金上给予补助。
第十三条 承担城市道路设计、施工的单位，应当具有相应资质等级，并按照资质等级承担相应的城市道路的设计、施工任务。
第十四条 城市道路的设计、施工，应当严格执行国家和省颁布的有关技术规范和标准。
城市道路施工，实行工程质量监督制度。
城市道路工程竣工，经验收合格后，方可交付使用；未经验收或者验收不合格的，不得交付使用。
第十五条 城市道路实行工程质量保修制度。城市道路的保修期为一年，自交付使用之日起计算。保修期内出现工程质量问题，由有关责任单位出资或负责保修。
第十六条 市政主管部门对利用贷款或者集资建设的大型桥梁、隧道等，经省人民政府批准，可以在一定期限内向过往车辆（军用车辆除外）收取通行费，用于偿还贷款或者集资款。

第三章 养护和维修
第十七条 县以上人民政府每年应按城市维护建设税的一定比例，统一安排城市道路养护、维修资金。资金的数额由市政主管部门根据城市道路的数量、等级及有关的市政工程维修养护预算定额，核定上报。
第十八条 承担城市道路养护、维修任务的单位，应当严格执行城市道路养护、维修的技术规范，定期对城市道路进行养护、维修，确保养护、维修工程的质量。
市政主管部门负责对养护、维修工程的质量进行检查，保障城市道路完好。
第十九条 市政主管部门组织建设和管理的道路，由其委托的城市道路养护、维修单位负责养护、维修。单位投资建设和管理的道路，由投资建设的或者其委托的单位负责养护、维修。城市住宅小区、开发区内的道路，由建设单位或者其委托的单位负责养护、维修。
第二十条 设在城市道路上的各类管线的检查井、箱盖或者城市道路附属设施应当符合城市道路养护规范。发生缺损，有关产权单位应当及时补缺或者修复。
第二十一条 城市道路的养护、维修工程应当在规定的期限修复竣工，并在养护、维修工程施工现场设置明显标志和安全防围设施，保障行人和交通车辆安全。
市政工程维修、养护单位在维护城市道路时，公安交通管理部门应给予配合，提供方便。
第二十二条 城市道路养护、维修的专用车辆应当使用统一标志；执行任务时，在保证交通安全畅通的情况下，不受行驶路线和行驶方向的限制。

第四章 路政管理
第二十三条 市政主管部门的路政管理人员执行公务时，应当按照有关规定佩带标志，持证上岗。
第二十四条 城市道路范围内禁止下列行为：
（一）擅自占用或挖掘城市道路；
（二）履带车、铁轮车或者超重、超高、超长车辆擅自在城市道路上行驶；
（三）机动车在桥梁或非指定道路上试刹车；
（四）擅自在城市道路上和规划红线内建设建（构）筑物；
（五）在桥梁上架设压力在4公斤／平方厘米（0．4兆帕）以上的煤气管道、10千伏以上的高压电力线和其它易燃易爆管线；
（六）擅自在桥梁或路灯设施上设置广告牌或者其它悬挂物；
（七）机动车擅自在非机动车道上行驶或停放；
（八）在城市道路上搅拌物料、焚烧废弃物；
（九）其它损害、侵占城市道路的行为。
第二十五条 在城市道路上建设各种管线、杆线等设施，应当经市政工程管理机构批准，方可建设。
第二十六条 履带车、铁轮车或者超重、超高、超长车辆确需在城市道路上行驶的，事先必须经市政主管部门同意，并按照公安交通管理部门指定的时间、路线行驶。
战时军用车辆执行任务需要在城市道路上行驶的，可以不受前款限制，但是平时应当按照规定采取安全保护措施。
第二十七条 确需临时占用城市道路的，必须提交书面申请、占道地点平面示意图和有关批准文件，经市政主管部门和公安交通管理部门批准后，方可按照规定占用。
经批准临时占用城市道路的，不得损坏城市道路；占用期满后，应当及时清理占用现场，恢复城市道路原状；损坏城市道路的，应当修复或者给予赔偿。
第二十八条 严格控制占用城市道路作为集贸市场。确需占用城市道路作为集贸市场的，应当经县级以上人民政府批准，并按规定到市政主管部门办理手续。
本办法施行前未经县级以上城市人民政府批准已经占用城市道路作为集贸市场的，应当责令限期清退，确实不能清退的，应当按照本办法的规定重新办理审批手续。
第二十九条 因工程建设需要挖掘城市道路的，应当持城市规划部门批准签发的文件、有关设计文件和施工资格证件，提出书面申请，经市政主管部门和公安交通管理部门批准后，方可按照规定挖掘。
新建、扩建、改建的城市道路交付使用后5年内，经大修的城市道路竣工后3年内不得挖掘；因特殊情况需要挖掘的，须经县级以上人民政府批准。
第三十条 经批准挖掘城市道路的，应当在施工现场设置明显标志和安全防围设施；竣工后，应当及时清理现场，通知市政主管部门检查验收。
第三十一条 埋设在城市道路下的管线发生故障需要紧急抢修的，可以先行破路抢修，并同时通知市政主管部门和公安交通管理部门，在24小时内按照规定补办批准手续。
第三十二条 挖掘道路的单位在城市道路下发现有供水、排水、燃气、热力、供电、通信、消防等设施的，应及时通知有关管理单位并采取保护措施，严禁损坏或擅自移动位置。
第三十三条 经批准占用或者挖掘城市道路的，应当按照批准的位置、面积、期限占用或者挖掘。需要移动位置、扩大面积、延长时间的，应当提前办理变更审批手续。
第三十四条 经批准占用或者挖掘城市道路的，应当向市政主管部门交纳城市道路占用费或者城市道路挖掘修复费。
城市道路占用费的收费标准，由省建设行政主管部门提出方案，报省财政、物价部门核定；城市道路挖掘修复费的收费标准，按《湖北省城市道路挖掘修复费收费标准》执行。
第三十五条 根据城市建设或者其他特殊需要，市政主管部门可以对已被临时占用的城市道路决定缩小占用面积、缩短占用时间或者停止占用，并根据具体情况退还部分城市道路占用费。

第五章 罚 则
第三十六条 违反本办法规定，有下列行为之一的，由市政主管部门责令停止设计、施工，期限改正，可以并处5千元以上3万元以下的罚款，已经取得设计、施工资格证书，情节严重的，提请原发证机关吊销设计、施工资格证书：
（一）未取得设计、施工资格证书或者未按照等级承担城市道路的设计、施工任务的；
（二）未按照城市道路设计、施工技术规范设计、施工的；
（三）未按照设计图纸施工或者擅自修改图纸的。
第三十七条 违反本办法规定，擅自使用未经验收或者验收不合格的城市道路的，由市政主管部门责令限期改正，给予警告，可以并处工程造价百分之二以下的罚款。
第三十八条 违反本办法第二十四条规定的行为，法规、规章已有处罚措施的，按规定执行。没有规定的，由市政主管部门或其它主管部门责令改正，造成损失的，应予赔偿。拒不执行的，可并处50元以上2千元以下罚款。
第三十九条 违反本办法规定，有下列行为之一的，由市政主管部门或其他有关部门责令限期改正，可处以3千元以上2万元以下罚款；造成损失的，应当承担赔偿责任：
（一）未对设在城市道路上的各种管线的检查井、箱盖或者城市道路附属设施的缺损及时补缺或者修复的；
（二）未在城市道路施工现场设置明显标志和安全防围标志设施的；
（三）占用城市道路期满或者挖掘城市道路后不及时清理现场的；
（四）依附于城市道路建设的各种管线、杆线等设施，不按照规定办理批准手续的；
（五）紧急抢修埋设在城市道路下的管线，不按照规定补办手续的；
（六）未按照批准的位置、面积、期限占用或者挖掘城市道路，或者需要移动位置、扩大面积、延长时间，未提前办理变更审批手续的。
第四十条 机动车擅自在人行道上行驶或停放，造成路面损坏的，必须赔偿直接损失，并可处50元以上1千元以下罚款。
第四十一条 被处罚的单位和个人对行政处罚决定不服的，可依法申请复议或向人民法院起诉。
逾期不申请复议，也不向人民法院起诉又不履行处罚决定的，作出处罚决定的机关可申请人民法院强制执行。
第四十二条 违反本办法，构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任；尚不构成犯罪，应当给予治安管理处罚的，由公安机关依照《中华人民共和国治安管理处罚条例》的规定执行。
第四十三条 对市政主管部门或其工作人员玩忽职守，滥用职权，徇私舞弊，构成犯罪的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的，依法给予行政处分。

第六章 附 则
第四十四条 本办法所称城市道路包括：
（一）车行道、人行道、路肩、边坡、路坡、边沟、广场、公共停车场、隔离带，以及路名牌、人行护栏、车行道隔离带、安全岛等附属设施；
（二）立体交叉桥、高架路、隧道、涵洞、井盖、人行天桥、人行地下通道，以及其附属设施如桥孔、挡土墙、桥栏、人行扶梯、桥名牌、限载牌、收费亭及城市桥梁安全保护区；
（三）道路、桥梁的路灯及其附属设施；
（四）已征用的城市道路建设用地。
城市道路附属设施不包括交通指示灯、交通岗亭、交通标线、交通指示牌等交通标志。
第四十五条 本办法应用中的问题，由省建设行政主管部门负责解释。
第四十六条 本办法自发布之日起施行。



1998年3月31日