国家林业局关于贯彻落实《中共中央 国务院关于推进社会主义新农村建设的若干意见》的实施意见
国家林业局
国家林业局关于贯彻落实《中共中央 国务院关于推进社会主义新农村建设的若干意见》的实施意见
（林造发[2006]50号，2006年3月28日）
各省、自治区、直辖市林业厅（局），内蒙古、吉林、龙江、大兴安岭森工（林业）集团公司，新疆生产建设兵团林业局，国家林业局各司局、各直属单位：
建设社会主义新农村是党中央、国务院落实科学发展观、统筹城乡发展所做出的一项重大战略决策，是我国现代化建设进程中的重大历史任务，具有重大的现实意义和深远的历史意义。《中共中央 国务院关于推进社会主义新农村建设的若干意见》（中发[2006]1号，以下简称《意见》）对社会主义新农村建设提出了明确目标和具体要求，为当前和今后一个时期林业发展指明了方向。各级林业部门一定要认真学习贯彻中央关于推进社会主义新农村建设的指示精神，全面把握社会主义新农村建设的丰富内涵，抓住难得的历史机遇，采取切实有效的措施，下大力量抓好农村生态建设、林业产业发展等各项工作，为社会主义新农村建设做出积极贡献。
一、推进社会主义新农村建设是林业工作的重要任务
（一）充分认识林业在社会主义新农村建设中的地位、潜力和优势。中央林业决定明确指出，林业是一项重要的公益事业和基础产业，承担着生态建设和林产品供给的重要任务。在贯彻可持续发展战略中，要赋予林业以重要地位；在生态建设中，要赋予林业以首要地位；在西部大开发中，要赋予林业以基础地位。多年来，林业为改善农村生态环境、促进农村经济发展、扩大城乡就业和农民增收做出了积极贡献。但是，我国广大山区、林区、沙区经济社会发展严重滞后，林业在农村经济社会发展中的巨大潜力和优势远未发挥出来。全国山区面积占国土面积的69.2%，5.6亿人口生活在山区;沙化土地占国土面积的18.1%，1.2亿人口生活在沙区；全国有43亿亩林地，为耕地面积的2倍多；山区、林区、沙区有丰富的物种资源、丰富的劳动力资源，林产品又具有巨大的国际国内市场空间。在平原地区，林业在建设农业生态屏障、改善人居环境、培育木材后备资源、发展特色林业产业等方面的作用和潜力巨大。各级林业部门要充分认识林业在社会主义新农村建设中的战略地位，充分挖掘林业的巨大潜力，充分发挥林业的独特优势，为全面推进社会主义新农村建设做出应有的贡献。
（二）进一步明确林业在社会主义新农村建设中的总体思路。根据社会主义新农村建设的需要，要及时调整林业工作的总体思路、目标任务、建设重点和政策措施。总的要求是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，用科学发展观统领林业工作全局，深入贯彻落实中央林业决定，全面实施以生态建设为主的林业发展战略，紧紧围绕社会主义新农村建设的总体目标，加速推进传统林业向现代林业转变，着力构建林业生态体系和林业产业体系，实施工程带动，深化体制改革，强化科技创新，加强科学管理，转变增长方式，大力提高林业发展的质量和效益，不断开发林业的多种功能，满足社会的多样化需求。在全面推进社会主义新农村建设中，通过加强林业生态建设，提高森林和湿地的生态功能，改善农村生态状况和人居环境；通过建设绿色生态屏障，构建农业防灾减灾体系，提高农业综合生产能力；通过加快林业产业发展，推进农村产业结构调整，促进农村人口就业和农民增收；通过深化林业改革，挖掘内在潜力，提升林业服务新农村建设的综合能力。同时，要积极研究解决“三林”问题，努力建设社会主义新林区；充分发挥林业的多重效益，弘扬森林文化和生态道德，促进社会主义新农村精神文明建设。
（三）建立社会主义新农村建设林业发展的长效机制。按照中央关于建设社会主义新农村的部署和统筹城乡发展、工业反哺农业、城市支持农村和“多予、少取、放活”的要求，千方百计争取各级公共财政对农村林业发展的支持；通过科技创新、体制创新和机制创新，鼓励和吸引各种生产要素投向农村林业；改革林业投资管理机制，将林业重点工程任务和投入向农村和农民倾斜；充分用好国家对农业和农民的直接补贴等支农惠农政策，争取扩大森林生态效益补偿资金的力度和范围，在“多予”上下功夫。紧密结合农村税费改革，积极推进育林基金制度改革，取消一切不合理收费，切实减轻林农负担，落实“少取”相关政策措施。积极推进林业产权制度等各项林业改革，进一步改进和完善森林采伐管理政策，切实解决好林农群众最关心、最直接、最现实的利益问题，真正做到“放活”。把发展林业产业摆在重要位置，实施“林业富民计划”和“以山补田”战略，通过大力发展速生丰产林、经济林、竹藤花卉、野生动植物养殖、生态旅游、森林食品、农村中小型林产品加工业等，丰富人们的米袋子、菜篮子、果盘子，直接增加农民收入。
二、加强林业生态建设，夯实社会主义新农村的生态基础
（四）加强林业重点工程建设，逐步实现农村生态良好。林业重点工程要以促进农村生产发展、生态良好、生活富裕为目标，加快政策调整，发展后续产业，提升工程质量，充分发挥在治理水土流失、涵养水源、防治荒漠化、减轻水旱灾害、促进农民增收等方面的重要作用和综合功能。加快生态治理步伐，每年选择100个重点县开展生态建设攻坚，力争在“十一五”时期使重点地区生态恶化趋势得到基本遏制。要抓住国家增加支农资金的机遇，争取建立稳定的林业重点工程投资渠道，积极争取新项目，开辟新空间，重点向西部地区、革命老区、少数民族地区和边远地区等生态脆弱区倾斜，逐步实现广大农村生态良好。
（五）加强农田防护林建设，改善农业生产条件。把农田防护林作为农田基本建设的重要内容，按照山水田林路统一规划、综合治理的思路，紧密结合农田水利工程、中低产田改造、山区综合开发等农村基础设施建设，配套建设农田防护林体系，充分发挥其有效抵御风沙危害、改善农田小气候、保障农业高产稳产的生态屏障作用。三北和长江、平原绿化等防护林体系建设，京津风沙源治理等林业重点工程要向粮食主产区和农业生态灾害多发区倾斜，开展高标准农田防护林示范区建设，在“十一五”时期使重点地区农田林网控制率每年提高1个百分点。各地要结合实际，积极稳妥地推进成过熟和残次农田防护林更新改造，提高综合防护功能。农田防护林要落实产权，做到树随地走，建设与更新都要充分尊重农民的意愿。
（六）加强村屯绿化和四旁植树，促进村容整洁、人居环境优化。各地要将村屯绿化和四旁植树纳入社会主义新农村建设总体规划，加以推进和实施。积极鼓励和引导各地结合林业重点工程，结合村庄整治规划，采取以村为单元、整村推进的方式，鼓励和扶持各地开展 “小康林业示范村”、“生态文明村”等富有地方特色的村屯绿化示范村创建活动。以此为基础，在全国启动 “绿色家园”创建活动，每两年评选表彰100个“绿色小康县”、1000个“绿色小康村”和10000个“绿色小康户”。加强农村学校（幼儿园）、医院、文化站、养老院等公共场所的绿化美化，逐步实现农村社区园林化。引导和组织农民搞好庭院绿化，逐步实现农村庭院花果化。加强乡村公路绿化，逐步实现农村公路林荫化。在城近郊区和城乡结合部积极推进城乡绿化一体化。村屯绿化要突出地方特色、民族特色和乡村特色，体现个性化。加强村屯园林绿地和周边风景林建设，保护好古树名木。因地制宜、因害设防，加强村屯周围水土保持林等防护林建设，减轻滑坡、泥石流等地质灾害的影响。在血吸虫疫区积极开展兴林抑螺，逐步改善疫区农村生产生活条件。
（七）加强森林、湿地资源保护和经营，巩固发展农村生态建设成果。在依法严格保护的同时，鼓励发挥乡规民约的作用，切实保护好森林、湿地等自然资源。建立健全集体、个体森林经营管护体系和管理机制。针对农村点多面广、经营分散的特点，加强森林火灾、病虫鼠害等森林灾害的监测力度，不断提高预防、除治和扑救能力。积极开展重大沙尘灾害监测预报，减少沙尘暴灾害造成的损失。在国有林场开发、森林公园经营、湿地和自然保护区建设过程中，要完善相关政策，既要保障农民的合法权益，又要保护好野生动植物及栖息环境，促进农村社区协调发展。逐步建立健全野生动物疫源疫病监测防控体系，建立350处国家级、550处省级和一大批市县级监测站（点），加强对禽流感等野生动物疫源疫病的宣传与监测防控，提高农民的防范意识和防范能力。尽快启动森林经营工程，制订《中国森林可持续经营指南》，指导各地开展科学经营，全面提高林地生产力和森林质量及效益。
三、大力发展林业产业，提高农民增收能力
（八）加快发展速生丰产用材林、经济林等传统林业产业，直接增加农民收入。组织实施好重点地区速生丰产用材林基地建设工程，筛选一批速生丰产、优质高效的树种和品种，推广一系列速生丰产林培育技术模式，指导林农科学培育、集约经营。实施经济林发展品牌战略，开发一批名牌经济林产品，指导和带动农民大力发展具有地方特色和市场前景的名特优新经济林产业。按照不同立地条件，积极开展短周期工业原料林、速生丰产林、经济林等测土配方施肥工作，逐步扩大林地测土配方施肥面积，指导林农合理施用化肥，提高林地生产力和节支增效能力。沙区要大力发展沙产业，重点发展灌木饲料林，建设饲料加工利用基地，促进封山禁牧、舍饲圈养，为农牧民解决后顾之忧。
（九）大力发展竹藤花卉、生态旅游、能源林等新兴林业产业，促进农村经济结构调整。拓宽竹业发展投资渠道，积极争取国家资金对林农培育竹林资源的扶持，建设一批高效竹林培育示范基地。扶持发展一批竹产品加工企业，不断延伸产业链，以产业促培育。热带地区要鼓励农民培育藤类资源，发展具有地方特色的藤产业。扶持一批花卉种植大户带动发展花卉产业，积极开发利用我国特有的野生花卉资源，培育具有国际竞争力的花卉新品种，促进花卉出口。鼓励和支持各地利用森林公园、自然保护区、国有林区（林场）、湿地公园等资源，大力开展生态旅游，带动周边农民发展“农家乐”、“观光林业”等森林旅游服务业，扩大农村人口就业、增加农民收入。结合国家能源发展战略，扶持开发主要油料树种果实加工转化生物柴油等技术，支持建设适宜农村发展、装机容量小、清洁生产的林木生物质发电项目，引导农民大力发展农村能源林。在边远地区，适度发展优质、丰产、高效的薪炭林，改善农村能源结构，减轻农村环境污染。
（十）积极发展野生动植物养殖等特色林业产业，拓宽农民增收渠道。采取多种措施，积极推进野生动植物资源利用以野外资源为主向人工培育资源为主的战略转变。鼓励、引导和扶持农民发展野生动物养殖利用产业，在农村推广一批市场前景好、养殖技术过关、种源有保障的野生动物资源培育利用产业项目，推动农村野生动物养殖、野生植物种植业迅速发展。规范管理野生动植物的采集利用，加强濒危野生动植物进出口管理。大力发展山野菜、菌类等森林食品和非木质林产品采集加工业，开发利用林下资源，为农村经济发展和农民增收开辟新财源。扶持和鼓励开展珍贵树种培育，建设一批珍贵树种培育示范基地，带动农民种植高价值、高效益的乡土珍贵树种。
（十一）鼓励发展农村中小型林产品加工业，增加农民非农产业收入。按照中央提出的壮大县域经济的发展战略，充分利用好林业财政贴息贷款等国家各项优惠政策，积极鼓励和支持木竹资源主产区大力发展以刨切单板、木片、竹片等初级产品为主的劳动密集型、环境友好型农村林产品加工中小企业。扶持发展具有民族文化特色的木雕、竹雕等传统加工业，提高林产品附加值。大力扶持龙头企业的发展，带动周边农村初级产品加工业和资源培植，吸纳更多的农村劳动力就近就业、创业。
（十二）加强林业产业化服务体系建设，建立促进农民增收的有效机制。积极参与农村现代经营网络建设，依托“万村千乡市场工程”，尽快建立健全林产品供销信息平台，为林农销售林产品提供服务。鼓励和支持农村发展各种林产品生产、加工、流通等环节的专业合作组织，推广龙头带基地、公司连农户、产加销一条龙等模式，完善企业与农户利益联结机制。千方百计为林农牵线搭桥，大力发展“订单林业”。加强林产品和野生动植物产品生产、加工的检验检测标准体系建设，指导和帮助农民逐步实现标准化生产，提高产品市场竞争力。积极探索农村林业企业和林农信贷担保的新途径，提高国家融资政策的支持力度。加大财政贴息资金对农村林业产业化项目的扶持力度。积极协调配合有关部门，争取将林木和野生动植物产品列入农产品精深加工增值税改革试点，切实减轻林产品加工企业和林农的负担。
四、加强林业基础建设，增强综合服务功能
（十三）加强营造林基础能力建设，为农村林业发展提供基础保障。引导和扶持农民开展优良种子和苗木的培育，提高良种壮苗的供给能力。积极争取将林木良种补贴纳入对农业和农民的直接补贴范畴。加强林木种苗市场监管，维护农民依法从事种苗生产经营的权益，防止生产经营假冒伪劣种苗等坑农害农事件的发生。加强林木种苗市场信息服务，推行订单育苗。积极争取将营造林生产机具和商品林的小型灌溉设施及作业道路建设纳入国家专项补助范围，带动农民发展节水、高效、集约经营型林业。
（十四）加强森林火灾、林业有害生物防治基础设施建设，增强农村重大森林灾害应急反应和扑救能力。在继续强化国有林区森林灾害防治体系建设的同时，重点加强与农民利益直接相关的集体林区、个体林场的森林防火和林业有害生物防治基础设施建设，在40个重点森林火险区实施综合治理工程，开展重点区域县、乡两级基层单位监测、巡护、交通通讯等基础设施建设，增强森林防火预警能力。加大营造村镇周围生物防火林带、防火隔离带的建设力度，防止山火进家、家火上山。加强森林消防队伍建设，逐步实现林区县每县建立一支专业森林消防队，每个村建立一支半专业森林消防队。指导基层制定完善处置森林火灾应急预案，配备必要的森林火灾扑救设施和储备物资，加强实战演练，切实提高农村灭火救灾能力，确保人民群众生命财产安全。加强县级林业有害生物测报、监测基础设施建设，重点安排全国1000个林业有害生物中心测报点的建设并强化管理，积极培训和使用农民测报员。增强常规施药设备、设施的装备水平，做好药剂药械、交通通讯工具、救灾应急物资储备，建立能动快速的应急反应体系，增强农村应对突发林业有害生物事件的能力。
（十五）大力推进林业科技创新，增强农村林业发展的动力。继续深化林业科技体制改革，充分挖掘国家林业科学中心、国家林业科技创新试验基地和林业科技区域创新中心的潜力，支持和鼓励直接为农民服务的龙头企业组建林业科技研发中心，建立对农村林业发展具有强大支撑作用的林业科技创新体系。加强林业科技原始创新、集成创新和引进消化吸收再创新，切实增强林业科技自主创新能力。重点突破长江、黄河中上游、黄土高原、青藏高原、岩溶地区、荒漠化地区等典型生态脆弱区、农林交错区、村屯周边生态建设与保护的关键技术研究；加强候鸟等野生动物疫源疫病监测技术研究；加强农田（牧场）防护林、速生丰产林、名特优新经济林、竹藤花卉等培育利用技术研究；加强优良林木新品种选育、种苗快繁等技术研究；加强木材综合利用、非木质林产品精深加工、储运保鲜等技术研发；加强林木生物质能源转化利用及能源林培育等与农村能源密切相关的技术研发，取得一批拥有自主知识产权的科技成果和专利技术；加强林产品加工、营造林生产小型机具、森林灾害防治设备研发，提高农村林业装备现代化水平。
（十六）大力加强林业培训和科技推广，提高林农科技素质。改革林农培训机制，逐步建立以各级林业科技推广站、林业工作站和农林职业技术学校为依托的培训体系。围绕农民急需和适合农民特点的实用技术，开展乡、村两级林业政策与科技培训，提高农民参与林业建设与产业开发的能力，培养造就一批懂政策、会经营、有技术的新型林农和林业科技“明白人”、“示范户”。结合林业重点工程科技支撑项目经费，大力开展林业实用技术推广。制订和落实科技兴林实施方案，积极组织林业科技人员深入农村，开展科技下乡、科技讲座、技术咨询、现场指导等科技培训活动。逐步建立与完善以国家林业培训网和省级林业广播电视学校为基础的远程林农教育培训网络。完善县级林业科技推广站（中心）和乡镇林业工作站基础设施，加强对科技推广人员的培训。采取行政与市场相结合的措施，促进科技成果转化。探索对公益性职能和经营性服务实行分类管理的办法，鼓励和支持民间技术服务，完善林业科技推广社会化服务机制。重点推广一批投资少、见效快、市场前景好、带动能力强、适宜农村发展的新成果和新技术，建设一批林业科技创新试验示范基地和科技推广示范区，辐射带动农民依靠科技兴林致富的能力。
五、加快林业改革，增强农村林业发展的原动力
（十七）深化和完善农村集体林权制度改革，充分调动广大林农发展林业的积极性。农村集体林权制度改革是挖掘林业内在潜力和调动农民发展林业积极性的重要推动力。通过所有权与经营权分离，逐步建立起“产权归属清晰、经营主体落实、责权划分明确、利益保障严格、流转顺畅规范、监管服务到位”的现代林业产权制度，充分挖掘我国广袤山林的生产潜力，全面提升林地的综合效益，为农民创造新的增收途径，实现林业可持续发展。在总结福建、江西、辽宁等省集体林权制度改革经验的基础上，研究制定我局《关于推进集体林权制度改革的指导意见》，指导各地在更大范围和更深层次上展开。各地要积极探索山林承包到户后开展适度规模经营、提高经营效益的路子和办法，抓好试点，搞好示范。加大乡镇林业工作站直接为农户服务的力度，着力解决好产权纠纷，规范农民山林承包、林权流转的行为，防止出现乱砍滥伐和损害农民群众利益的现象发生，切实保障和维护农民的合法权益。
（十八）逐步推进国有林场、苗圃改革，辐射带动农民群众兴林致富。贯彻中央林业决定精神，科学划分生态公益型和商品经营型林场，落实各项政策，加快建立起符合有利于生态建设和产业发展的新型国有林场管理体制和运行机制。生态公益型林场要充分利用森林资源的多效益和森林生态效益补偿制度，在聘任护林员、建设项目用工等方面优先考虑当地农民参与，增加农民直接受益的渠道。商品经营型林场要在推进市场化运作中，允许有能力、善经营的农民公平参与林场承包经营、租赁、拍卖和股份合作。鼓励国有林场“走出去”，跨区域开发经营山场，培育资源，带动当地农民兴林致富。加快国有苗圃改革，将有条件的国有苗圃逐步推向市场和实行改制。积极指导和扶持个体育苗农户，为农民参与林木种苗市场竞争创造公平环境。充分发挥中心苗圃、骨干苗圃和示范苗圃的作用，重点培育技术要求高、培育难度大的优良品种，原则上不与农民争市场，大众化苗木交由农民培育，保障农民育苗的市场份额和权益。
（十九）积极研究解决“三林”问题，努力建设社会主义新林区。“三林”问题即林业、林区、林农问题，是“三农”问题的重要组成部分，也是难点和重点。要积极探索国有林区改革的思路，制定完善相关政策，结合社会主义新农村建设实际，将广大林区纳入新农村建设总体规划，让林场、林区职工充分享受到社会主义新农村建设的各项优惠政策。各地要制定基层林场建设和林区人居环境治理指导性目录，重点解决林业职工在饮水、行路、用电、文化、教育、卫生等方面的困难，积极争取各级政府加大林区基础设施建设投入的力度，解决林区经济社会发展的瓶颈问题，不断改善林区人民群众生产生活条件。加快调整林区经济结构，大力发展适宜林区的特色支柱产业，促进林区职工和林农增收，繁荣林区经济。采取各种有效措施扶持贫困林场和国有森工企业脱贫。因地制宜、突出特色，积极创建社会主义新农村建设在林区（林场）的示范点，努力建设社会主义新林区。
（二十）调整政策，规范管理，大力扶持农村发展非公有制林业。抓紧制定扶持农民群众参与非公有制林业发展的各项优惠政策，以政策为引导，以法律作保障，鼓励和扶持农民开展多种形式的造林经营活动。加快培育林权流转和活立木交易市场，建立健全活立木资产评估机构，完善资产评估制度，切实为农民评估林木资产、开展林权流转搞好政策和技术服务，搭建交易平台，维护公平交易环境。改革和完善森林资源采伐限额管理政策，规范非公有制林业采伐管理制度，保障非公有制林业经营主体的合法权益。与国家加快农村金融改革的政策相衔接，扩大面向林农和林业职工的小额信贷服务。改革育林基金征收、管理和使用办法，征收的育林基金要逐步返还给林业生产经营者，切实减轻林农税费负担。积极探索改革现行林业投资管理体制，逐步推行报账制，直接补助农民群众发展非公有制林业。探索农民作为经营主体参与生态公益林建设的经营模式。
（二十一）改革林业管理方式，提高农民群众参与度。积极改革现有林业管理方式，不断扩大林农对涉及自身利益有关林业问题的知情权和参与权。建立有效的农民参与决策机制，对各种触及农民根本利益的林业建设项目，采取听证会、政务公告、林务公开等形式，广泛征求农民意见。对国家和地方林业重点工程建设，倾听和采纳当地群众对作业设计、树种选择、施工作业、检查验收和管护经营等方面的意见。开展村屯绿化和社区林业工作要尊重农民的意愿，提倡农民自己动手绿化家园。积极组织农民群众参与以绿化家园为主要内容的全民义务植树活动，不断提高尽责率。
六、加强组织领导，切实保障农村林业持续健康快速发展
（二十二）切实加强领导，为新农村林业建设提供组织保障。各级林业主管部门要提高认识、统一思想、明确思路，切实把推进社会主义新农村建设作为林业的重要任务来抓，实行一把手负总责，领导班子分工负责，加强领导，认真组织，抓好落实。各级林业主管部门要认真开展调研，摸清群众的真实需求，找准林业与社会主义新农村建设的结合点，并积极参与社会主义新农村建设总体规划的制定工作，把林业建设纳入社会主义新农村建设范畴，细化目标、实化任务、硬化措施、强化责任，确保落实到位。按照乡镇机构改革的总体要求，结合林业建设与保护任务，科学合理设置乡镇林业工作站，强化行政职能，做好基层林业管理和服务工作。各级林业主管部门要在社会主义新农村建设中开展建设一流队伍、培养一流作风、创造一流业绩活动，努力建设学习型、服务型、勤政廉洁型、务实高效型的政府机关，切实提高林业部门服务农民、服务农业、服务社会主义新农村建设的能力。
（二十三）注重实效，稳步推进社会主义新农村林业建设。各级林业主管部门要准确把握林业自身的特点和规律，坚持从林业实际出发，结合农村具体情况，切实改变工作作风，不搞“花架子”，杜绝形式主义，坚持数量和质量并重，注重建设实效，实现林业又快又好发展，扎实推进社会主义新农村建设。强化基层林业职工队伍的能力建设，引领广大林业职工争做学习邓小平理论和“三个代表”重要思想的模范，贯彻落实科学发展观、构建社会主义和谐社会、建设社会主义新农村的模范，建设绿色家园、促进现代林业发展的模范，遵纪守法、团结和谐的模范，勤政为民、廉洁自律的模范。
（二十四）加强宣传表彰，提高全民的生态意识。充分发挥广播、电视、网络、报纸等宣传媒体的作用，采取多种形式，大力宣传林业在改善农村人居环境、促进农民增收和繁荣农村经济，全面推进社会主义新农村建设中的重大意义。要评选表彰先进，树立先进典型。坚持贯彻“全国动员，全民动手，全社会办林业”的方针，动员社会各界力量，全力推进社会主义新农村林业建设。积极鼓励党政机关、人民团体、企事业单位和社会各界人士、志愿者以多种方式参与新农村林业建设。弘扬森林文化和生态文化，开展国民生态教育，提高全民的生态意识，增强全民植树造林、绿化家园的责任感和使命感，促进农村精神文明建设。积极鼓励和倡导营造各类纪念林，促进农民建立科学健康的生活方式，形成一个崇尚生态、崇尚自然、崇尚科学、崇尚文明的社会氛围，为社会主义新农村建设增绿添彩。
北京新奥特公司诉华融公司股权转让合同纠纷案
注：
1、本文作者唐青林，中国人民大学法学硕士，北京中伦金通律师事务所律师，主攻公司法。擅长办理公司法律业务，包括公司设立；公司并购重组；公司合并、分立；公司股权变更、分割；公司股权诉讼；股东权益保护等。联系方式：lawyer3721@163.com，13366687472（北京）。
2、本文摘自《新公司法理论与律师实务》（项先权博士主编，国家知识产权局知识产权出版社，2006年出版）。
【案情简介】
上诉人(原审原告)：北京新奥特集团有限公司。住所地：北京市海淀区西草场一号硅谷电脑城六层。
法定代表人：陈崇玉，该集团董事长。
上诉人(原审被告)：中国华融资产管理公司。住所地：北京市西城区白云路10号。
法定代表人：杨凯生，该公司总裁。
一审法院查明：2002年6月28日，华融公司与案外人比特科技控股股份有限公司(以下简称比特科技)、新奥特集团签订关于北京北广电子集团有限责任公司(以下简称北广集团)的股权转让协议，协议主要内容是：比特科技、新奥特集团共同组成收购团收购华融公司持有的北广集团55．081％的股权，股权转让的最终价格不低于3亿元。股权转让款的支付采取分期付款形式，协议签订起3日内，比特科技、新奥特集团按照华融公司提供的帐户支付1亿元，余款在协议签订起3个月内或评估报告经国家主管部门备案之日起七日内付清。比特科技、新奥特集团依约支付1亿元后，华融公司协助办理股权转让的过户手续。受让方完全知悉其他股东不配合办理股权变更工商登记手续的风险，并承诺不为此向出让方提出任何抗辩，不影响受让方支付股权转让价款，出让方已经收到的股权转让价款不予返还。此外，协议还约定了股权质押、违约责任、适用法律等内容。同年6月28日，经华融公司提议召开北广集团2002年度第一次临时股东会会议，拟就华融公司将其持有的北广集团全部股权一次性转让给比特科技和新奥特集团组成的收购团的相关事项作出决议。北广集团的另一股东北京电子控股有限公司(以下简称电子公司)未在相关决议上签章认可。同年9月27日，华融公司与案外人新疆国际信托投资有限责任公司(以下简称新疆国投)、新奥特集团、比特科技；华融公司与新奥特集团、比特科技分别签订《关于股权转让相关问题的协议书》(一)、(二)，两份协议书确认的事实主要是：新奥特集团、比特科技分别于同年7月22日、8月6日、8月30日共向华融公司交付股权转让款1亿元。新疆国投同意以信托方式对新奥特集团、比特科技给予融资支持，应于同年9月28日12时前将总值2亿元的资金汇出并进入约定的帐户。协议书确定的内容还有，因北广集团的另一股东已经以华融公司侵犯其优先购买权为由提起仲裁程序，新奥特集团、比特科技同意对继续履行同年6月28日的股权转让协议作出承诺。即如华融公司在仲裁案件中败诉，造成转让的股权不能过户，股权转让协议不能继续履行时，新奥特集团、比特科技不得追究华融公司因签订上述协议而应当或可能负有的对2亿元的资金所产生的利息、融资成本、可预期利益、赔偿等相关责任。同时还约定了在上述条件下，新奥特集团、比特科技应向华融公司履行的其他义务。同年12月10日，新疆国投、新奥特集团、比特科技共同致函华融公司，要求华融公司在相关期限前，与新疆国投办理自资金共管帐户取回相当于2亿元的一切手续；自新奥特集团向华融公司支付的1亿元资金中，向新疆国投支付500万元。华融公司已依此函执行。后华融公司北京办事处就余款9550万元(含股权转让项目的预付款50万元)，致函新奥特集团、比特科技要求退款，并曾与北京市第二公证处公证人员一同送达退款通知函，但未得到答复。新奥特集团否认收到上述各退款通知。华融公司于2003年4月16日将新奥特集团、比特科技支付的股权转让款9550万元退回新奥特集团的帐户。
比特科技向新奥特集团出具《委托书》，载明比特科技全权委托新奥特集团持有其合法取得的北广集团0．5％的股权，行使该股权对应的一切股东权利，并履行相应的义务。
2002年9月23日，电子公司作为申请人，以华融公司为被申请人，向北京仲裁委员会申请就电子公司作为北广集团股东有权享有优先购买权作出相关裁决。同年12月9日，北京仲裁委员会作出终局裁决，裁决的主要内容为：“2002年12月31日前，电子公司有权行使作为北广集团股东所享有的同等条件对华融公司拟转让的北广集团55％股权的优先购买权。2002年12月31日前一次性将转让的总价款3亿元付给华融公司。”依据上述裁决，同年12月20日，电子公司与华融公司签约；同年12月23日，电子公司向华融公司付款。
二审法院除认定原审所查明的事实外，另查明：2002年6月12日，新奥特集团委托律师向华融公司出具律师函称，新奥特集团于2001年12月与华融公司就股权转让一事签定《股权转让框架协议》，2002年4月15日华融公司在致电子公司的“通知函”中就有关股权转让的情况、拟转让股权比例、转让价格、付款期限等向电子公司进行了正式通报，并要求电子公司在同年4月24日前就是否在上述条件下行使优先权作出明确答复，若电子公司未能在此之前明确表示收购，则丧失优先购买权。电子公司回函表示不放弃优先购买权。该律师函认为，电子公司不放弃优先购买权的表示，未满足华融公司“明确表示收购与否”的要求，同时提出对转让条件的反要求，是对同等条件的拒绝，电子公司已丧失优先购买权，华融公司没有必要、也不应当再与电子公司讨论优先权问题。该律师函最后认为，华融公司与受让方比特科技和新奥特集团签订股权转让合同的实质条件已经确定、程序要件已经符合。同年6月13日，华融公司通过公证向电子公司发出“通知函”，再次通报了其与新奥特集团等达成的转让股权的条件，要求电子公司于同年6月28日上午9：00前书面承诺是否以同等条件行使优先购买权；如承诺行使，则应于同日签订股权转让协议，否则视为放弃优先权。电子公司没有对此进行答复。华融公司于同年6月28日上午11：30与新奥特集团、比特科技签定股权转让协议。该协议第6．1条约定：如果北广集团及北广集团其他股东不配合受让方办理股权变更工商登记手续，可能造成迟延变更工商登记，不能及时将出让方的股权过户到受让方的名下，受让方完全知悉前述风险，出让方对由此可能发生的风险不承担任何责任。7．1条约定：华融公司保证对其持有的北广集团股权享有完全的、排他的权利；至本协议生效之日止，该股权未设置任何质押及其他第三者权益。此后，华融公司与新奥特集团依据转让协议开始履行各自义务。新奥特集团于同年7月22日、8月6日、8月30日分别向华融公司支付转让款人民币2000万元、1000万元、7000万元。同年9月2日，华融公司致函北广集团，希望北广集团协助办理股权过户相关的手续。华融公司于同年12月18日按照新奥特集团的要求，从新奥特集团向华融公司支付的1亿元资金中，向新疆国投支付500万元。
2002年4月15、日，新奥特集团与案外人完善管理有限公司签订协议书，约定新奥特集团聘请完善管理有限公司担任目的资产收购咨询顾问。新奥特集团首次向完善管理有限公司支付咨询费200万元人民币，若非新奥特集团原因收购不成功，完善管理有限公司退回新奥特集团100万元。同日，完善管理有限公司出具收据收到新奥特集团人民币200万元。同年8月29日，新奥特集团与金信信托签订流动资金借款合同，约定借款金额7000万元，利率为月息5．2525‰，借款期限自同年8月29日至同年9月29日。同日，新奥特集团与金信信托签订《项目融资财务顾问协议》，约定金信信托为新奥特集团收购北广集团55％股权项目提供融资咨询，拟订具体的融资方案等，财务顾问服务时间自同年8月29日至2003年6月29日，新奥特集团应支付相应的财务顾问费298万元。2003年9月5日，金信信托向新奥特集团催收贷款利息3044884．93元、财务顾问费2248265．75元。2002年9月25日北京明则会计师事务所受新奥特集团的委托出具对北广集团的审计报告，该报告称北广集团2002年1—8月份损益情况为净利润4024318．56元。新奥特集团持有北京明则会计师事务所2002年10月22日出具的发票两张，金额55000元。新奥特集团支付2002年4月至同年12月收购组人员工资为386490元。
在本案审理中，新奥特集团举证说明其名称由“北京新奥特集团”更名为“北京新奥特集团有限公司”。
【诉讼请求及答辩】
因华融公司与新奥特集团、比特科技签订的股权转让协议未能继续履行，新奥特集团于同年12月19日向原审法院提起诉讼，请求判令华融公司继续履行股权转让协议；赔偿因违反股权转让协议造成的损失19816077元；承担诉讼费和律师费用。
一审判决做出后，华融公司不服原判决，提起上诉称：原审判令华融公司承担赔偿责任缺乏法律依据。华融公司对不能履行股权转让协议没有任何过错。华融公司已采取一系列措施保障电子公司的优先购买权。华融公司在仲裁裁决之前认为本次股权转让及过户完全符合有关法律的规定。新奥特集团对华融公司采取的措施是明知且认可的，其也认为电子公司已放弃优先购买权。因北京仲裁委员会裁决电子公司对华融公司拟转让的股权享有同等条件的优先购买权，华融公司履行生效的仲裁裁决而无法继续履行与新奥特集团的股权转让协议，没有过错，不应承担新奥特集团的损失。华融公司已如实告知股权资产状况及股权转让存在的风险。新奥特集团完全理解、知悉和接受股权转让存在的风险，双方约定股权不能过户的风险由新奥特集团承担，华融公司不应对股权转让协议的终止履行承担赔偿责任。原审法院在驳回新奥特集团主要的诉讼请求的情况下，判令华融公司承担全部诉讼费，有失公平。故请求撤销原审判决主文第二项，判令华融公司不承担责任；一、二审案件受理费、保全费由新奥特集团承担。
新奥特集团亦不服原审判决，提起上诉称：一、股权转让协议不能履行的责任在华融公司，华融公司应当承担损失赔偿责任。根据股权转让协议，华融公司保证对其持有的北广集团股权享有完全、排他的权利，该股权未设置任何质押及其他第三者权益。但电子公司行使优先购买权，说明该股权没有排除优先购买权，不是完全和排他的。二、华融公司以电子公司享有优先购买权为由，要求免责于法无据。华融公司不能依据《关于股权转让相关问题的协议书(二)》第一条的约定免除其赔偿责任。因该协议约定，如果华融公司在仲裁案件中败诉，造成转让的股权不能过户，股权转让协议不能履行时，新奥特集团不得追究华融公司因签订股权转让协议和《关于股权转让相关问题的协议书(一)》而应当或可能负有的对2亿元的资金所产生的利息、融资成本、可预期利息、赔偿等相关责任。仲裁并没有裁决华融公司必须将股权转让给电子公司，并不必然造成股权不能过户到新奥特集团名下的情况，且仲裁裁决电子公司以3亿元行使优先购买权，而新奥特集团与华融公司约定的3亿元是最低购买价，上限并未封顶，华融公司应该通过为新奥特集团和电子公司提供公开、公平、公正的竞买机会，继续履行其与新奥特集团的股权转让协议。只有在新奥特集团放弃与电子公司的竞价时，华融公司方可停止履行股权转让协议。否则，华融公司就构成违约，应承担因此而产生的责任。华融公司现故意不履行股权转让协议，给新奥特集团造成了重大损失，华融公司无权以约定免除其收取新奥特集团2亿元所带来的损失。三、原审法院酌定的赔偿数额缺乏依据。双方没有免除1亿元资金所产生的损失。华融公司应赔偿新奥特集团的损失共计为19816077元，其中：向新疆国投支付的费用6435750元，应向案外人金信信托投资股份有限公司(以下简称金信信托)支付的贷款利息3044884．93元、财务顾问费2248265．75元，支付完善管理有限公司的咨询费200万元，支付明则会计师事务所审计费55000元，履行合同可得的2002年8月至12月的股权收益459万元，从事股权收购人员的工资502590元，其他损失939586．32元。故请求撤销原审判决主文第二项，判令华融公司赔偿新奥特集团损失19816077元，一、二审诉讼费、财产保全费由华融公司承担。
【法院审理及判决】
一审法院认为，华融公司与比特科技、新奥特集团于2002年6月28日签订的关于北广集团的股权转让协议为各方当事人的真实意思表示，签约各方本应依约履行。因北京仲裁委员会先于本案的生效裁决书裁决北广集团的另一股东电子公司对华融公司拟转让的股权享有同等条件的优先购买权，且电子公司与华融公司已就此在仲裁裁决指定的时间内，签订了协议并给付款项，故华融公司与比特科技、新奥特集团股权转让协议目的已不能实现，履行合同的基础条件已经不具备，该合同应终止履行。故对新奥特集团要求继续履行股权转让协议的诉讼请求不予支持。华融公司在电子公司明确表示不同意转让该股权，亦未明确表示放弃购买权，且未在相关股东决议上签字认可转让股权行为的情况下，明知股权转让协议可能发生履行不能的后果，仍与新奥特集团签订股权转让协议及多项附属协议，并于电子公司申请仲裁后，仍收取2亿元股权转让款，其对造成本案纠纷负有主要责任，应为此承担相应后果。新奥特集团在与华融公司签约过程中对其所购股权处于不确定状态及风险已经知悉，亦应对因股权转让协议不能履行而形成的部分损失承担相应责任。新奥特集团请求赔偿在股权转让协议正常履行情况下其可能取得的收益、收购项目组的相关费用等请求不予支持。新奥特集团为实现合同目的，促成双方协议的履行所支付的款项而形成的部分损失，应由华融公司予以赔偿。鉴于双方对此未有具体约定，且亦不能达成一致意见，根据双方履行合同情况及已经发生的合理损失，同时根据双方在本案中的责任，酌情确定华融公司赔偿新奥特集团的损失数额为300万元较为适当。该院根据《中华人民共和国合同法》第九十一条的规定，判决：一、华融公司与比特科技、新奥特集团签订的关于北京北广电子集团有限责任公司股权转让协议及相关协议终止履行。二、华融公司赔偿新奥特集团损失300万元(自判决生效之日起十日内给付，逾期给付，按中国人民银行相关规定给付滞纳金)。一审案件受理费1510010元，财产保全费1501020元，均由华融公司负担。
二审法院认为：华融公司与新奥特集团、比特科技签订的股权转让协议是当事人的真实意思表示，且不违反相关的法律、行政法规的禁止性规定，属有效合同。股权转让协议未能继续履行的原因在于北京仲裁委员会生效的裁决书裁决案外人电子公司对华融公司拟转让的股权享有同等条件的优先购买权，且电子公司与华融公司已在仲裁裁决指定的时间内，签订协议并向华融公司给付了3亿元股权转让款。电子公司实际行使优先权的行为，使华融公司与新奥特集团签订的股权转让协议的标的不复存在，继续履行已不可能。原审判令该股权转让协议终止履行并无不当，双方当事人也未对此提起上诉，故本院对该项判决予以维持。
现本案争议的焦点之一是，股权转让协议终止履行后，给新奥特集团造成的损失如何承担。华融公司和新奥特集团在签订股权转让协议时，均知悉公司法规定的其他股东在同等条件下享有优先购买权，也知悉电子公司不放弃优先权的态度。由于法律对股东行使优先权的方式、期限等没有明确规定，华融公司采取通知函的形式，限期电子公司行使优先权，逾期视为放弃。新奥特集团完全认同华融公司已经以此方式排除了电子公司行使优先权的权利。双方在认为电子公司已丧失优先权的情况下签订了股权转让协议。此后的仲裁裁决没有支持华融公司与新奥特集团在优先权问题上的判断，而裁决电子公司有权行使优先权。电子公司实际行使优先权的行为，最终导致本案股权转让协议终止履行。由于华融公司与新奥特集团在签约时，应当预见该合同可能因电子公司行使优先权而终止，但没有预见，造成合同终止履行，对此双方均有过错。新奥特集团因准备合同履行及实际履行中产生的损失应由华融公司、新奥特集团各自承担50％。原审认定华融公司的责任大于新奥特集团，与事实不符，本院应予纠正。华融公司认为其履行生效的仲裁裁决而无法继续履行与新奥特集团的股权转让协议，没有过错，不应承担新奥特集团的损失，其理由与事实不符，本院不予支持。华融公司以协议约定股权不能过户的风险由新奥特集团承担为由，要求不承担协议终止履行造成的损失，因华融公司与新奥特集团在协议中，只约定了股权迟延过户的风险，并没有约定不能过户风险的承担问题，故华融公司的该上诉理由也不能成立，本院不予支持。优先购买权是法律规定股东在同等条件下对其他股东拟对外转让的股份享有的优先购买的权利，是一种为保证有限责任公司的人合性而赋予股东的权利。优先权的规定并不是对拟转让股份的股东股权的限制或其自由转让股份的限制。电子公司依法行使优先权，并不能证明华融公司对其持有的股权不享有完全的、排他的权利。新奥特集团以华融公司违反协议约定为由，要求其承担全部赔偿责任的上诉请求，没有事实和法律依据，本院不予支持。
本案争议的另一焦点是，股权转让协议终止履行造成损失的计算问题。第一，关于新奥特集团支付2亿元股权转让款损失问题。《有关股权转让相关问题的协议书(二)》明确约定，如华融公司在仲裁案件中败诉，造成转让的股权不能过户，股权转让协议不能继续履行时，新奥特集团不得追究华融公司应当或可能负有的对2亿元的资金所产生的利息、融资成本、可预期利益、赔偿等相关责任。该约定是双方当事人的真实意思表示，不违反相关法律、行政法规，应为有效。该约定免责的前提是华融公司在仲裁中的败诉，而非新奥特集团主张的在华融公司败诉的情况下，还应让新奥特集团及电子公司再行竞价。新奥特集团在华融公司仲裁败诉后即收回2亿元资金的行为也说明其不存在再行竞价的意愿。新奥特集团自愿放弃与2亿元相关的赔偿，系其处分权利的行为。故新奥特集团上诉提出华融公司应赔偿其因支付2亿元股权转让款而造成6435750元损失的请求本院不予支持。第二，关于新奥特集团因支付1亿元股权转让款所产生的损失问题。股权转让款如何筹集是新奥特集团自身的行为，资金的来源可能有多种，华融公司可以预见的合理损失只应是其实际占有资金期间的利息损失，而不应包括新奥特集团对外融资所产生的实际费用，故该部分损失应以华融公司实际占有资金的时间、金额，按照中国人民银行半年定期存款利率计算。第三，新奥特集团为履行合同所支付的咨询费、审计费、财务顾问费、人员工资等，是其为实现合同目的，诚意履约而实际支付或必须对外支付的款项，应认定为合同不能履行所产生的损失。其中咨询费已付200万元，但根据新奥特集团与完善管理有限公司的合同，新奥特集团有权要求完善管理有限公司退还100万元，故咨询费的实际损失应认定为100万元。人员工资损失应按照实际从事股权收购的人员、时间计算，即386490元。审计费按实际支付金额55000元计算。财务顾问费按新奥特集团被追索的2248265．75元计算。上述咨询费、审计费、财务顾问费、人员工资损失共计3689、755．75元，由华融公司承担50％，即1844877．88元。新奥特集团主张的股权收益459万元，因证据不足，本院不予支持。
综上，原审判决没有具体认定新奥特集团的损失金额以及对华融公司应承担责任的比例认定不当，本院应予纠正。新奥特集团关于其应获得19816077元损失赔偿的上诉理由不能成立，本院不予支持。华融公司关于其不应承担赔偿责任的上诉理由亦不能成立，本院不予支持。本院依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百五十三条第一款第(一)项、第(三)项之规定，判决如下：
一、维持北京市高级人民法院(2003)高民初字第1号民事判决主文第一项；
二、变更北京市高级人民法院(2003)高民初字第1号民事判决主文第二项为：中国华融资产管理公司赔偿北京新奥特集团有限公司损失1844877．88元及占用1亿元资金的利息损失的50％(该利息以中国人民银行同期半年定期存款利率，按实际占有资金的时间、金额分段计算，即2000万元，从2002年7月22日计至同年12月18日；1500万元，从同年12月19日计至2003年4月16日；1000万元，从2002年8月6日计至2003年4月16日；7000万元，从2002年8月30日计至2003年4月16日)。
以上给付，限自本判决送达之次日起10日内履行，逾期给付，则按《中华人民共和国民事诉讼法》第二百三十二条规定处理。
本案一审案件受理费1510010元，由中国华融资产管理公司与北京新奥特集团有限公司各承担50％，即755005元；财产保全费1501020元，由中国华融资产管理公司与北京新奥特集团有限公司各承担50％，即750510元；本案二审案件受理费109090元，由中国华融资产管理公司与北京新奥特集团有限公司各承担50％，即54545元。
【律师点评】
本案涉及到的公司法律问题主要是有限责任公司股东的优先购买权的行使问题。旧公司法只是对股东的优先购买权予以了明确认可，至于优先购买权的行使却规定得过于笼统和模糊，以至于实践中出现了很多纠纷难以解决。新公司法第七十二条对这一问题予以了详细规定：首先，明确了股东向公司现有股东以外的其他人转让股权时，必须以书面形式将转让事项通知其他股东征求同意。这样规定，一方面是便于对股东间是否达成合意进行判断，从而具备证据效力；另一方面是当由于股权出让导致股东身份变化时，也会引起后续的一系列法定程序的启动（如修改公司章程、变更公司的注册登记事项、向原审批机关办理变更审批手续等），而这些程序都需要以书面材料作为事实依据。第二，明确了股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。这里说的其他股东过半数，是以股东人数为标准，而不以股东所代表的表决权多少为标准，是“股东多数决”而非“资本多数决”。这样规定主要是避免因少数股东的反对而否定多数股东的意愿，也可以最大限度地降低股权转让的障碍，保障股东对其财产处分权的实现。第三，为了保障股东及时行使股份转让权，避免其他股东的不当或消极阻挠，新法进一步规定，其他股东自接到书面通知之日起满三十日未答复的，视为同意转让。其他股东半数以上不同意转让的，不同意的股东应当购买该转让的股权；不购买的，视为同意转让。第四，应当注意的是，其他股东优先购买权的行使前提是“在同等条件下”。只有本公司其他股东购买购买出售股权的条件低于公司以外的受让人所出条件时，才可以将股权转让给现有股东以外的人。第五，新公司法还明确了多个股东同时行使优先购买权的时候的解决方案，即两个以上股东主张行使优先购买权的，协商确定各自的购买比例；协商不成的，按照转让时各自的出资比例行使优先购买权。最后，新公司法充分体现了公司自治的立法精神，授权公司可以根据实际情况通过章程的形式放松或者加严关于股东对外转让出资的规定。
注：
1、本文作者唐青林，中国人民大学法学硕士，北京中伦金通律师事务所律师，主攻公司法。擅长办理公司法律业务，包括公司设立；公司并购重组；公司合并、分立；公司股权变更、分割；公司股权诉讼；股东权益保护等。联系方式：lawyer3721@163.com，13366687472（北京）。
2、本文摘自《新公司法理论与律师实务》（项先权博士主编，国家知识产权局知识产权出版社，2006年出版）。
